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- 发布时间：2026-04-03 00:39:22
银行日记账的登记方法年结和月结
银行存款日记账是由出纳人员根据发生经济业务的时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿，登记的依据是审核后的会计凭证，包括原始凭证和记账凭证，应做到日清月结。
月末结账的方法是在当月最后一笔经济业务的下方画一条通栏单红线，计算出当月的借方发生额、贷方发生额和月末余额，再在下面画一条通栏单红线。
年末结账的方法是在12月份月末结账的下方画两条通栏双红线，以表示年末封账。
银行日记账表格的制作
银行日记账表格应该在表格excell里，先写上银行存款日记账，下一行设置日期，凭证号，摘要，借方，贷方，借或贷，余额等栏目，按照日期逐笔登记，余额可以设置公式，余额等于借方发生额加上期初余额减去贷方发生额，，每笔业务登记上余额就会自动算出来了。
职工薪酬现金日记账怎么填
企业职工薪酬一般采用现金支付，但现金支付的并非职工薪酬应发数，而是要扣除职工个人要承担的社保缴费、住房公积、个人所得税等代扣项目，代扣项往往直接通过银行存款直接支付给社保、公积金管理中心、税务局。
所以，发放职工薪酬时，只按实际发放给职工的金额记“现金”科目贷方，并根据会计凭证登记现金日记账，即登记好日期、凭证号、摘要(支付职工x月薪酬)、金额(贷方，实发数)。
您好，我是新手出纳，新公司开户后，银行存款日记账和日记账如何记
7月21日:借:银行存款1财务费用17贷:库存现金187月25日:借:银行存款100000贷:实收资本1000007月21日的业务应该分两笔理解:开户支付手续费17元,另外1元是现金存银行的业务,银行大概不支持0余额.
银行存款日记账如何登记
一、库存现金日记账和银行日记账的登记方法
1.格式：库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
2.登记方法(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。库存现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
