财务情况说明书怎么写

财务情况说明书怎么写

2014年年末即将到来，又到了一年一度的年终财务决算了，很多国企新手会计人员又发愁财务情况说明书怎么写呢？中华会计网特总结如下：

********************有限公司由原国有企业********************改制而成，于2006年1月重新注册，注册资本人民币****万元。年末职工人数 **人。

　　在中心领导的带领下，通过拓宽销售渠道，提高产品质量，增加产销量，降低能耗，坚持以人为本，持续创新，产品优质，服务周到，信守合同，顾客满意的质量方针，重视人力资源的开发和管理，不断提高员工素质，经中心全体员工的共同努力，本年度实现了主营业务收入 ****万元，其他业务收入****万元，利润总额 ****万元，年末公司资总额****万元，净资产 ****万元。

　　一、生产经营的基本情况

　　1、中心主要经营范围：染整机械、印染器材的调试、检测，印染布及大整理布制造，印染及印染机械技术咨询，技术服务，染整机械零配件加工及修理，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务。

　　公司年末从业人员**人，内退人员**人，全年平均职工人数**人，

　　2、中心本年度主营业务收入****万元，其中代霸洋公司加工收****万元。

　　3、对企业业务有影响的知识产权的有关情况。无

　　4、开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。无

　　5、经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

　　(参考年度总结报告)

　　二、 利润实现、分配及企业盈亏情况

　　1、与上年相比，2006年度销售收入增加****万元，同比增长741.99%。

　　2、2006年度产品销售成本 ****万元，比上年的 ****万元，同比增加324.12 %。营业费用本年与上年相比下降28.85%。管理费用本年与上年相比下降9.08%。

　　3、其他业务收入与上年相比增****万元，增长24.99%。

　　4、本年度营业外收入与上年相****万元，营业外支出比上年****万元。

　　5、利润分配情况。

　　2006年度公司营业利润******万元，营业外收支净额****万元，利润总额 ****万元，加上年初未分配利润 ****万元，调整年初未分配利润****万元(其中调减查补所****万元，因改制帐务调整而调增****万元)，本年度可供分配利润 ****万元。公司本年度未提取法定盈余公积和公益金，全部转作未分配利润。

　　6、利润表中，无两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报告期利润10%(含10%)以上的项目。

　　7、税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各种税收优惠政策退税返还等数额：无

　　8、会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额：无

　　三、 资金增减和周转情况

　　1、年末资产总额 ****万元，比年初增加****万元，增长7.40%，年末资产总额中，流动资产****万，占资产总额的 66.49%，固定资产****万元，占资产总额的 33.51%。各项资产在资产总额中所占比重及年末比年初增减额见下表：

　　资 产

　　行次

　　年初数

　　期末数

　　增减额

　　所占比重

　　货币资金

　　1

　　应收票据

　　3

　　应收股利

　　4

　　应收账款

　　6

　　其他应收款

　　7

　　预付账款

　　8

　　存货

　　12

　　其中： 原材料

　　13

　　库存商品(产成品)

　　14

　　流动资产合计

　　19

　　固定资产原价

　　25

　　减：累计折旧

　　26

　　固定资产净值

　　27

　　固定资产净额

　　29

　　固定资产合计

　　34

　　资 产 总 计

　　47

　　2、不良资产情况。公司年末无三年以上应收帐款，三年以上其他应收款共*****元。详见下表：

　　项目

　　金额

　　合计

　　3、年末流动负债 ****万元，比年初减少 ****万元，减幅 20.50%，无长期负债。各项负债所占比重及年末比年初增减额见下表：

　　负债及所有者权益

　　行次

　　年初数

　　期末数

　　增减额

　　所占比重

　　应付账款

　　50

　　预收账款

　　51

　　应付工资

　　52

　　应付福利费

　　53

　　应交税金

　　56

　　其他应交款

　　57

　　其他应付款

　　58

　　预提费用

　　59

　　流动负债合计

　　65

　　4、中心年末无三年以上应付帐款。三年以上其他应付款元(见下表)。

　　单位名称

　　期末余额贷方

　　合 计

　　5、年末中心的流动比率1.15 ，速动比率为 1.13，表明中心有一定的偿还流动负债的能力。几个效绩评价指标见下表：

　　项 目

　　比率

　　销售利润率

　　流动资产周转率(次)

　　应收帐款周转率(次)

　　存货周转率(次)

　　成本费用利润率

　　资产负债率

　　净产收益率

　　总资产报酬率

　　总资产周转率(次)

　　销售(营业)增长率

　　总资产增长率

　　6、企业从事委托理财、期货及衍生品交易、股票投资、基金投资、房地产投资等业务占用资金和效益情况：无

　　7、企业债务重组事项及对本期损益的影响：无

　　8、资产、负债、所有者权益项目中，无两个期间的的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报表日资产总额的5%(含5%)以上的项目。