自然人税收管理系统个人所得税申报指南

自然人税收管理系统个人所得税申报指南

自然人税收管理系统扣缴客户端用户手册

发行日期：2018年7月29日

使用说明：本手册为《自然人税收管理系统扣缴客户端》（以下简称：扣缴客户端）标准版用户手册，仅解释标准版业务及操作说明。若因各地政策差异，功能与本手册说明存在差异的，以当地解释为准。软件的相关操作，只要了解基本的电脑操作即可完成。因此本手册重点偏向于业务介绍。目录1系统概述51.1运行环境51.2系统安装51.3系统初始化51.4系统登录91.5系统业务简介101.6软件首页102人员信息采集112.1业务含义112.2软件操作133报表填写183.1扣缴个人所得税报告表183.2限售股转让所得报告表523.3特定行业工资薪金报告表554其他附表564.1减免事项附表564.2商业健康保险附表585申报表报送595.1发送申报605.2获取反馈625.3打印625.4申报更正635.5申报作废646网上缴款646.1税款缴纳646.2历史查询667查询统计687.1申报明细查询687.2申报情况查询687.3扣缴报告表查询697.4个人收入统计697.5分项目分税率统计708备案表708.1分期缴纳备案表708.2递延纳税备案768.3科技成果转化备案858.4科技成果转化现金转化现金奖励备案869系统设置889.1系统管理889.2单位管理899.3申报管理8910企业管理89

1系统概述1.1运行环境操作系统： Windows 7/ Windows 8/ Windows 10 中文操作系统分辨率：推荐1366×768系统日期：必须设置成当天日期日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows 7为例：电脑桌面右下角点击日历>>更改日期和时间设置…>>更改日期和时间”中设置。）内存：建议 4G及以上硬盘：建议硬盘合计大小500G及以上网络：直接连接网络即可1.2系统安装各地在自然人税收管理系统上线时，会通过各种方式通知到用户下载安装包。一般是在各地税务局网站上找到当地的安装包。具体下载地址，请留意税局通知。系统安装步骤：双击安装包程序后，直接点击【立即安装】按钮，即可安装扣缴客户端到本地电脑，可点击【自定义安装目录】选择安装路径。

图：1.2-1注：若已将本系统安装在电脑中，双击安装包将提示“修复”或“卸载”，如下图：

图：1.2-2

1.3系统初始化软件安装完成后，首先需要进行系统初始化注册。初始化注册的过程，即是通过税号从税局网络上获取最新的企业信息，保存到本地客户端的过程。软件安装完成后，点击界面上的【立即体验】按钮（或点击桌面“自然人税收管理系统扣缴客户端”快捷方式），即进入注册流程。注册一共分为五个步骤。1.3.1注册第一步：录入单位信息在[纳税人识别号]/[确认纳税人识别号]的位置输入单位税号，已经进行过三证合一的单位则输入社会信用代码，点击【下一步】按钮，即可完成注册的第一步。

图：1-3-1注意事项：1、[纳税人识别号]和[确认纳税人识别号]必须确保一致；2、注册时必须确保电脑处于联网状态。1.3.2注册第二步：获取办税信息本步骤无需人工干预，相关界面数据是由税局直接下发，供参考。

图：1-3-21.3.3注册第三步：备案办税人员信息根据税总发[2016]111号《国家税务总局关于推行实名办税的意见》，要求办税人员真实填写姓名、手机号、岗位等信息。本步骤是对办税人员信息在税局进行备案，请按要求真实填写。

图：1-3-31.3.4注册第四步：设置登录密码为了你的数据安全，建议“启用登录密码”，并牢记登录密码。

图：1-3-4注意事项：1、登录密码的长度必须是8-20位；2、登录密码必须是数字、英文字母、符号三种中的两种组合；3、若忘记登录密码，在登录界面可以通过“忘记登录密码”重置登录密码；4、进入软件后，可以在：系统设置>>系统管理>>登录密码设置中修改登录密码；1.3.5注册第五步：设置数据自动备份扣缴客户端的数据是保存在本地电脑的。为了防止重做操作系统，或操作系统损坏而造成数据丢失，建议启用自动备份功能。注意事项：1、可以设置“启动自动备份”，每次退出软件时，都自动备份数据；2、可以设置“自动备份前提醒”，每次退出软件时，都会弹出是否需要备份的提示，可以自行选择是否备份；3、可以自行设置备份路径。建议不要放在系统盘；4、可以根据电脑硬盘大小，选择保留备份数据的份数。当系统中自动备份的数据份数到达设定份数时，会自动删除早期的数据。建议把需要永久保存的数据，转移到电脑其他位置；5、进入软件后，可在：系统设置>>系统管理>>备份恢复>>自动备份页签中修改备份的相关内容。图：1-3-51.4系统登录初始化注册完成后，点击【立即体验】按钮，即可进入软件的登录界面。使用注册第四步设置的登录密码，登录进入软件即可。

图：1-4-1注意事项：1、若在注册第四步没有设置登录密码，则运行程序时不会弹出登录界面，将会直接登录进入软件；2、若忘记登录密码，请点击登录下方的【忘记登录密码】按钮，可重置登录密码。1.5系统业务简介《扣缴客户端》主要用于扣缴义务人为在职员工申报个人所得说。对应的申报表是《个人所得税基础信息表（A表）》和《扣缴个人所得税报告表》。为了降低报表填写难度，《扣缴客户端》对报表填写做了拆分处理。申报的主体流程是：

?人员信息采集：人员信息采集的信息对应《个人所得税基础信息表（A表）》，系统采用先报送登记人员，再填写报表的方式。?报送登记及获取反馈：将人员信息报送至局端进行验证并获取验证结果。?报表填写：报表填写包括《扣缴个人所得税报告表》、《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》、《特定行业个人所得税年度申报表》三张报表。主要常用的还是《扣缴个人所得税报告表》，其包含工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得等税法规定的相关所得。为了填写方便，每个所得单独填写，统一申报。?申报表报送：把填写完整的《扣缴个人所得税报告表》、《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》、《特定行业个人所得税年度申报表》申报到税局。普通单位一般只需要申报《扣缴个人所得税报告表》即可?网上缴款：申报完成后，需根据所申报税款，通过【网上缴款】功能缴纳税款。下文中将详细描述各个模块的功能。1.6软件首页登录进入软件，主要分以下几个区域：左边菜单树：左边菜单对应各个功能菜单，通过菜单可以打开具体功能点。常用功能区：系统常用功能统一放在该处，您可以直接通过首页的该快捷按钮进入功能页面中；税务通知区：最新的个税政策，将在会在该处展示，你可以点击查看了解详细信息；税款所属月份：【税款所属月份】为当前时间的上月。例如：当前时间若为2017年8月10日，则【税款所属月份】为【2017年7月】，8月15日前可以申报7月份的个人所得税。也可以点击【税款所属月份】右边的小图标，切换【税款所属月份】到历史月份，补报以前月份税款。温馨提醒：各省市对补报以前月份税款政策有所不同。有可能会产生滞纳金，具体以当地税局解释为准。

图：1-6-12人员信息采集2.1业务含义扣缴客户端，用于扣缴义务人为个人代扣代缴个人所得税。按照相关法律规定，为个人代扣代缴税款时需要明细申报，即申报的税款必须具体到每个人。因此，在进行个税申报前，需要把人员信息添加到软件中，再进行人员信息报送局端。需要添加的人员主要是本单位的在职员工。需要申报的个税通常是工资薪金、年终奖等。当然也包括劳务报酬、稿酬所得等其他个税扣缴。人员信息采集的信息，主要针对的是《个人所得税基础信息表（A、B表）》，需要登记的相关信息见下图：图2.1-1?证照类型：境内的职员，通常需要用【身份证】来登记人员信息。对于特殊人群也可以使用军官证、士兵证、武警警官证、中国护照等。?证照号码：根据所选证照类型填写正确的证照号码。若用身份证登记，身份证号码必须是正确的18位号码。?姓名：请严格按照证件上的真实姓名填写。写错姓名，会给员工未来带来一定麻烦。比如将来无法打印完税证明等。?性别、出生年月：若使用身份证、此两项信息会自动根据身份证的信息带出，用户可以不用填写。?是否雇员：与单位存在任职受雇关系的人员，填写【是】；否则填写【否】。雇员一般需要申报工资薪金所得，非雇员申报劳务报酬所得等。?国籍（地区）：境内人员，国籍只能填写【中国】。?手机号码：填写纳税人11位电话号码。?人员状态：可以选择【正常】或【非正常】。正常，表示在职人员，需要为其申报个税的人员。非正常，表示离职人员。员工离职后，可以把状态改成【非正常】，填写申报表时，就无需再理会【非正常】人员。?是否股东、投资者：若是扣缴单位的自然人股东、投资者，则选择【是】，不选择默认为【否】。?是否特定行业：特定行业是指采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业。若存在则填写【是】；特定行业可享受月4800元的减除费用。?纳税人识别号：纳税人完成税务登记后，税务机关所赋予的纳税人识别号，不可填。?任职受雇日期：当“人员状态”为“正常”且“是否雇员”为“是”时必填。?离职日期：当“人员状态”为“非正常”且“是否雇员”为“是”时必填。?是否存在以下情形：有本项所列情况的，进行勾选并且补充证照号码。?工号：为员工在单位的员工编号，不允许重复。?学历：下拉进行选择对应学历。?职业：可以进行联想模糊搜索匹配?电子邮箱：若是雇员则填电子邮箱。?开户银行：选择纳税人银行账号对应的开户银行。?银行账号：填写对应的银行账号。?居住地址/户籍所在地：下拉项选择后，进行详细地址补充。温馨提醒：人员信息采集信息中，带“*”号的都是必填信息，其他非必填信息，用户可以根据实际情况选填。2.2软件操作人员信息采集主要包括登记、编辑、报送及获取反馈、查询和更多操作。点击左边菜单：人员信息采集，打开人员信息采集列表。下文详细介绍人员信息采集的功能。

图：2.2-12.2.1人员信息登记人员信息登记，即是把需要申报的人员信息添加到软件中。目前的添加方式有两种：1、单个【添加】；2、批量【导入】。1、单个【添加】：点击【添加】按钮，可以打开人员的添加界面。按照2.1章节所介绍相关业务含义，把相应信息录入正确后，点击【保存】按钮即可添加成功。单个添加人员的业务场景，适合于本单位人员信息较少的情况。若单位人员信息比较多，单个添加将会浪费很多时间，建议使用Excel批量导入人员信息到软件中。2、批量【导入】：当本单位人员信息较多时，可以使用批量导入功能。把人员信息填写到Excel中，一次性导入软件。点击：导入>>模板下载，可以下载软件中提供的标准人员信息导入模板。按照模板中的格式，把人员信息填写到模板对应的位置，然后再点击：导入>>导入文件，选择已经填写好的文件，导入到软件中即可。3、报送及获取反馈：新增人员后，需要将自然人信息报送局端进行身份验证，身份验证通过后可继续办理相关业务。如果身份验证不通过，需要对证照号码进行修改的，必须重新添加人员信息。温馨提醒：在进行人员信息采集时，若相关信息不符合规范，在【添加】或【导入】时会有对应的提示。如：身份证号码不满足校验规则、姓名中不能有特殊字符等。在弹出相关提示时，需按照提示要求，更改相关信息为合法信息后，重新保存即可。2.2.2人员信息编辑此处所指人员信息编辑，是指已登记人员的【修改】和【删除】等相关操作。当人员信息已经登记到软件后，发现人员信息存在错误的信息，则需要【修改】人员信息，或【删除】人员信息后重新登记。什么场景下用【修改】，什么场景下用【删除】呢？当该人员已经申报过相关报表了，即已经存在历史记录了，则不允许删除该人员信息了，只能使用【修改】功能。对于新登记的人员，既可以【删除】后重新登记，也可以直接【修改】错误信息。1、人员信息【修改】已存在申报记录的情况下，关键信息修改：?证照类型、证照号码：此两个信息是不允许修改的。若录入错误，可把人员状态改为【非正常】，重新登记正确的人员信息。?姓名：可以修改，但是请谨慎操作。若姓名录入错误，并且已经申报过个税了，修改姓名后，会在税局的系统中形成两种记录。一种是修改姓名前的申报记录；一种是修改姓名后的申报记录。若将来该员工需要去税局打印完税证明，则首先需要做自然人信息变更登记。否则修改姓名前所申报的数据，是无法打印到完税证明的记录中。?其他人员信息，都可以修改。2、人员信息【删除】对于新登记的人员，若未申报过个税数据，可以任意删除。已有申报记录的，则无法删除。2.2.3人员报送登记人员信息登记完毕后，需要点击【报送】/【获取反馈】将人员信息报送及获取身份验证结果，获取身份验证结果后继续办理后续业务。1、报送软件中的报送登记功能，将【报送状态】为“待报送”的人员信息报送至税局端并获取反馈，才能进行扣缴申报。2.获取反馈报送成功后，局端将对居民身份证件进行验证（其他类型证件的验证会陆续增加），用户可点击【获取反馈】按钮获取该人员信息的身份验证状态：a．身份验证状态为“验证通过”，用户可进行下一步操作。b．身份验证状态为“验证中”，验证后，系统会自动获取到验证结果，无需用户进行另外的操作。c．身份验证状态为“暂不验证”，即针对护照等外籍证件，其他无第三方数据验证的证件的验证状态。d．身份验证状态为“验证不通过”的员工，不会影响用户的业务办理，但根据政策要求，需要用户自行核对和修正错误信息，如已影响到扣缴明细申报准确性的，请用户注意办理更正申报。注：若该人员信息无报送记录且状态为“非正常人员”（即离退人员）的人员无需进行报送。2.2.4人员信息查询此处的查询，是一个广义的查询概念。包括软件中的查询、导出到Excel查询及打印功能。1、展开查询条件软件中的查询功能，是指人员众多的情况下，需要查找某个人员的具体信息时，可以点击【展开查询条件】按钮来展开具体的查询条件，而后按钮名字变成【收折查询条件】。可通过工号、姓名、证照类型、证照号码等信息，模糊查找相应的人员信息。也可以根据人员状态、是否残疾烈属孤老、是否股东投资者、是否雇员、更新时间来筛选。

图：2.2-22、导出可以通过【导出】按钮，把人员信息导出到Excel中进行查看。2.2.5更多操作其他操作主要包括修改、删除、批量修改、自定义显示列、隐藏非正常人员、异常身份证处理等功能。1、修改当选中单个人员信息，点击【修改】，可修改人员信息。当选中多个人员信息，点击【修改】，可批量修改人员信息。2、删除当选中单个人员信息，点击【删除】，可删除人员信息。当选中多个人员信息，点击【删除】，可批量删除人员信息。3、批量修改当多个人员存在相同信息时，可以通过批量修改功能，一键来完成。主要包括：?工号：可以对所有员工进行编号。定义一个工号规则，通过批量修改工号功能，对所有员工进行编号。?人员状态：当存在多个人员离职时，可以同时把多个人员改成【非正常】状态。?其他更多批量修改功能，请用户自行查阅。4、自定义显示列人员信息采集列表中，显示了常用的人员信息。高级用户可以自定义列表中展示的信息。比如：不愿意看到【性别】信息，可以取消勾选；想把【国籍】信息排到靠前的位置，可以向前移动。如下图：

图：2.2-35、隐藏非正常人员当人员变动较多的情况下，界面上会显示多个已离职的人员，即人员状态为【非正常】的人员。在申报个税时，已经不需要为离职人员申报了，可以通过本功能，隐藏已离职的人员。隐藏后，该按钮会变成【显示非正常人员】，再次点击时又会找回【非正常】人员。6、异常身份证处理本功能用于添加存在公安系统的异常身份证人员，在使用前需在税局办税大厅对该纳税人进行人员登记。如下图：

图：2.2-43报表填写报表填写功能，是扣缴客户端的核心功能模块，是四大主体流程之一。人员信息采集完成之后，就需要为纳税人填写申报数据了。本章主要介绍数据填写相关的业务和功能。扣缴客户端最核心的申报表就是《扣缴个人所得税报告表》，本手册的重心也将放在该报表上。另外也包括《限售股转让所得报告表》和《特定行业工资薪金报告表》。3.1扣缴个人所得税报告表《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定了十一类所得需要交纳个人所得税。除“个体工商户的生产、经营所得”和“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”外，其他九类所得均属于代扣代缴的范围，即这九类所得都可以在本《扣缴个人所得税报告表》中进行代扣代缴申报。九类分别是：一、工资、薪金所得；二、劳务报酬所得；三、稿酬所得；四、特许权使用费所得；五、利息、股息、红利所得；六、财产租赁所得；七、财产转让所得；八、偶然所得；九、经国务院财政部门确定征税的其他所得。这九类所得中，大部分用户都只需要填写工资薪金所得中的《正常工资薪金》；企业有外籍员工的需要填写《外籍人正常工资薪金》；年终会填写《全年一次性奖金》。部分企业也会填写《劳务报酬》所得。因此，软件默认只展示了这四个常用的所得。若在日常工作中存在其他所得需要申报，请点击【管理表单】按钮，勾选其他所得，即可展示在界面上。

图：3.1-13.1.1功能简介所有所得的填写方式，基本都类似的。本章节主要简要描述通用的软件功能方面的操作。下文再详细介绍各类所得的业务。点击软件左边菜单：报表填写>>扣缴所得税报告表>>正常工资薪金，则进入正常工资薪金界面（图3.1-2，下同）

图：3.1-2

图：3.1-3在扣缴个人所得税报告表的首页（图：3.1-1）点击任意一个表单名称和【填写】按钮，都可以直接进入报表的填写界面。3.1.1.1数据填写及导入数据的填写方式，与【人员信息采集】功能类似。可以单个人员添加，也可以批量导入。对于员工数据较少的单位，可以选择单个人员薪资数据的录入。点击【添加】按钮，在弹出的界面，选择人员、填写【收入额】、“三险一金”等信息后，点击【保存】按钮即可保存成功。而后继续添加第二条（图：3.1-4）。

图：3.1-4对于员工数量较多的单位，建议用批量导入功能。点击界面上的【导入】按钮，下拉选择中可以点击【模板下载】，从软件中下载标准导入模板。然后把收入数据填写到Excel模板，再点击【导入】-【导入数据】-【标准模板导入】-选择填写好的数据--【导入】即可。图3.1-5示例数据中，第一行是软件中对应的标题行；第二行是Excel的标题行。若使用软件提供的标准模板导入，软件会自动匹配标题行。若使用其他模板导入，标题行无法自动匹配时，用户需要点击第一行下拉选择，手工匹配到正确的标题行即可。

图：3.1-53.1.1.2数据编辑对于已填写的数据，若存在错误需要修改。软件提供了多种方式。1、在列表上，直接修改对应的数据即可（图3.1-6），修改后自动保存。

图：3.1-62、可以双击需要修改的数据，打开明细界面修改。3、可以选中需要修改的数据，点击【修改】按钮修改。4、点击【更多操作】-【批量修改】按钮，可以对数据进行批量修改。该功能适用于所有用户金额都相同、而需要调整金额的情况。比如，由于养老保险基数调整，所有用户基本养老保险费，需要在原来的基础上加15元，就可以通过【批量修改】功能来实现。

图：3.1-75、对于不需要的数据，可以选中该数据点击【删除】按钮来删除。其他查询及更多操作，与【人员信息采集】类似，此处不再阐述。