2019减税降费知识竞赛试题及答案多选题题库

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1. 某单位2018年6月购入一层写字楼，取得增值税专用发票，购入写字楼的不动产进项税额在2018年7月申报抵扣了60%，在以下哪个月份的申报期内能够申报抵扣剩下的 40%？（）A.2018年8月 B.2019年4月C.2019年5月 D.2019年7月参考答案：BCD2.增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，可以作为进项税额抵扣的凭证有（ABCD）A.增值税专用发票 B.增值税电子普通发票C.注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单D.铁路车票以及公路、水路等其他客票3.享受农产品加计扣除政策的凭证有（ABC）A.增值税专用发票 B.海关进口增值税专用缴款书C.农业生产者销售自产农产品开/具/的免税发票D.批发零售环节纳税人销售免税农产品开/具/的免税发票4.深化增值税改革后，适用6%税率的增值税应税行为包括哪些？（ACD）A.增值电信服务 B.基础电信服务C.金融服务 D.现代服务5.深化增值税改革后，适用9%税率的增值税应税行为包括哪些？（ABCD）A.交通运输 B.不动产租赁C.邮政服务 D.转让土地使用权6.增值税改革后，现有的增值税税率有（BDE）。A. 16% B.13% C.11% D. 9% E.6%7. 哪些小规模纳税人可以使用税控设备自行开/具/发票：（ ABCD ）A.月销售额超过10万元的B.月销售额未超过10万元的，已经使用增值税发票管理系统的C.已经自行开/具/增值税专用发票的，可以继续自行开/具/增值税专用发票D转登记日前已作增值税专用发票票种核定的，继续通过增值税发票管理系统自行开/具/增值税专用发票；E.销售其取得的不动产，需要开/具/增值税专用发票的8、税务机关送达税务文书，应当直接送交受送达人。受送达人是法人或者其他组织的，可以签收文书的人员有（ ）。A.法人的法定代表人、其他组织的主要负责人B.该法人、组织的财务负责人C.该法人、组织负责收件的人D.销售员参考答案：ABC9.增值税的优点是（ABCD ）A.能够平衡税负，促进公平竞争。B.既便于对出口商品退税，又可避免对进口商品征税不足。C.在组织财政收入上具有稳定性和及时性。D.在税收征管上可以互相制约，交叉审计，避免发生偷税。E.逐环节征税，逐环节扣税，最终消费者是全部税款的承担者。10、对于有欠税的纳税人，税务机关发现其具有下列行为时，可以依法行使税收撤销权的有（）。A.怠于行使到期债权B.放弃到期债权C.无偿转让财产D.以明显不合理的低价转让财产而受让人知道的参考答案：BCD11.下列说法正确的是：A. 实行汇总申报缴纳增值税的总分支机构纳税人中，符合转登记条件的分支机构，可以申请退出汇总申报，进行独立核算，选择转登记为小规模纳税人。B. 按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的（按季申报的，在预缴地实现的当季销售额未超过30万元的），当期无需预缴税款。C. 在一个纳税期限内，小规模纳税人在同一县（市、区）提供建筑服务、销售不动产、出租不动产等多个应预缴项目的，分别计算在预缴地实现的销售额。D. 其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的余额租金收入未超过10万的，免征增值税。参考答案：ABD12.下列说法正确的是：A. 小规模纳税人月销售额未超过10万元的，当期因开/具/增值税专用发票已经缴纳的税款，在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开/具/红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还已缴纳的增值税B. 小规模纳税人2019年1月份销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，2019年第一季度销售额未超过30万元），但当期因代/开/普通发票已经缴纳的税款，可以在办理纳税申报时向主管税务机关申请退还。C. 曾在2018年选择过转登记的纳税人，在2019年不可选择转登记。D. 2019年选择转登记的，再次登记为一般纳税人后，不得再转登记为小规模纳税人。参考答案：ABD13.下列说法错误的是：A. 某个体工商户选择按月纳税，销售不动产销售额超过月销售额10万元免税标准，应在不动产所在地预缴税款；B. 某个体工商户选择按月纳税，销售不动产销售额未超过季度销售额10万元的免税标准，仍应在不动产所在地预缴税款C. 小规模纳税人2019年1月销售货物4万元，提供服务3万元，销售不动产10万元,合计销售额为17万元，则该纳税人不可享受小规模纳税人免税政策。D. 2019年1月，某建筑业小规模纳税人（按月纳税）取得建筑服务收入20万元，同时向其他建筑企业支付分包款12万元，该纳税人当月可以不可享受小规模纳税人免税政策。参考答案：BCD14.下列可以自开专票的小规模纳税人有（ABD）A 工业 B 住宿业 C 餐饮业 D 建筑业15. 自2019年3月1日起，下列哪些行业的小规模纳税人是新纳入可自行开/具/增值税专用发票范围的？（ABC）A租赁和商务服务业 B 科学研究和技术服务业C 居民服务、修理和其他服务业 D 建筑业16.增值税一般纳税人购进农产品，可凭哪几种增值税扣税凭证抵扣进项税额？（ABCD）A 增值税专用发票 B 海关进口增值税专用缴款书C 农产品收购发票 D 农产品销售发票17、增值税加计抵减政策中所称的生产、生活服务业纳税人，是指提供（ABCD）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。A 邮政服务 B 电信服务 C 现代服务 D 生活服务18、可以采取哪种方式升级税控开票软件？（ABCD）A 在线升级 B 自行下载升级C 点对点辅导升级 D税控服务单位上门升级19、适用6%税率的增值税应税行为包括哪些？（ABCDE）A．增值电信服务、B．金融服务、C．现代服务（租赁服务除外）、D．生活服务、E．无形资产（不含土地使用权）