银行贴现利息计算公式(贴现率计算利息实例)

票据贴现是会计学的专业术语，虽然大部分人应该没有接触过，但是也不难理解，就是持票人在票据未到期前将票据卖给银行，提前获取票据到期资金，其实质是一种短期融资行为。

一、何为票据贴现?

票据贴现是指商业汇票(银行承兑汇票/商业承兑汇票)的持票人在汇票到期日前，将票据转让给银行的行为。办理完贴现手续后，银行根据票面金额扣除贴现利息，将剩余资金支付给持票人。

通过票据贴现，持票人提前取得了票据到期资金，同时银行获取了贴现利息。

其中：

(1)银行收取贴现利息的计算公式为：

贴现利息=贴现金额*贴现率*贴现期限

(2)持票人办理贴现后，实际收到资金的计算公式为：

贴现净值=票据到期价值-贴现利息

二、贴现率计算利息实例

2021年12月30日，X企业收到客户寄来的一张开票日期为2021年12月25日，票面面值100万元，票面利率5%，期限6个月的银行承兑汇票。

由于公司近期资金紧张，于2022年2月18日将该票据拿到银行办理贴现手续，银行贴现率为10%。

具体计算如下：

(1)票据到期值：

贴现金额=票据到期值=1000000×(1+5%/2)=1025000元

(2)贴现天数：

该票据到期日为2022年6月25日，贴现天数(2月份11天，3月份31天，4月份30天，5月份23天，6月份25天)

贴现天数=11+31+30+23+25=120天

(3)贴现息：

贴现息=应收票据到期值×(贴现天数/360)×贴现率=1025000×120/360×10%=34166.67元

(4)贴现净值：

X企业办理贴现可收到的资金=贴现净值=1025000-34166.67=990833.33元