流动资金包括哪些内容？一文讲清

流动资金是企业及企业集团正常经营活动中必不可少的资金，它可以灵活用于企业的日常经营活动中，并且它占企业资本中的比重也是比较重要的，因而控制流动资金对企业的资金管理十分重要。下面就流动资金来谈谈其定义、特点及组成要素：一、流动资金的定义流动资金是指企业在正常单位时间内进行经营活动所需要的资金。在企业内部，流动资金也可以称为短期资金，用于补偿经营活动之间的货币资金流动，以满足企业生产、经营所需现金。二、流动资金的特点1、流动性强：流动资金由于本身具备强的流动性，可以快速地满足企业短期货币资金需要，也可以用于分散投资、突发性的大额支出等，帮助企业更有效的规划财务结构，避免多重利息支出；2、灵活性强：流动资金的投入通常优先投放在收益高的项目中，获取较高的效益；3、分散性强：流动资金的投入应该分散投放，防止单个投资项目出现损失，有效降低风险；4、安全性高：流动资金的投放应遵循稳健的原则，在灵活性与安全性之间取得平衡；5、负债性低：流动资金的投入应尽可能减少负债，但也不能完全抵销负债，有效降低财务风险；6、利息得到控制：流动资金的投放，可以减少企业需要付出的利息，提高企业的经济效益。三、流动资金的组成要素1、货币资金：由于现金资金是运营现金流动的主要要素，因此，它被认为是流动资金的重要部分；2、应收现金：应收现金是企业正常经营活动所产生的短期收益，它也是流动资金的重要组成部分；3、存货货币价值：存货货币价值是指企业存货价值扣除部分余额后，其货币价值，也是流动资金组成的一个重要部分；4、短期理财收益：由于企业短期理财收益能为其提供经济收益，因此也是流动资金的一项收益来源；5、应付现金：应付现金是企业运营支出的主要要素，是流动资金组成要素之一；6、待摊费用：待摊费用是指企业承担的长期性的支出费用，它也是流动资金组成要素之一。从以上内容来看，流动资金贮备不仅关系企业的现金使用和现金管理，而且也与企业的短期财务结构有紧密关系，企业应该正确把握流动资金的投资管理，以保证流动资金的流通，从而保证企业的正常经营状况。